如果你经营一家公司，并通过Zelle等第三方网络接受支付, Venmo, 广场, 或者贝宝, 你可能会受到2022年生效的新税务申报要求的影响. 他们不会改变你的纳税义务, 但他们会增加你的记录负担, 以及你每年一月在报税季节收到的税务相关文件的数量.
1099 - k底漆
1099 - k形式, “支付卡和第三方网络交易,是向美国国税局和接受付款的纳税人报告某些付款交易的信息申报单. 自2012年首次推出以来，该表格一直用于报告支付情况:
- 从支付卡交易(例如，借记卡、信用卡或储值卡)，和
- 在结算第三方网络交易时，当金额超过一定的最小阈值时.
2021年和之前几年, 门槛的定义是支付总额超过$20,超过200笔这样的交易. 注意，没有最低门槛适用于支付卡交易-所有此类支付必须报告.
纳税人应从每一个“支付结算实体”(PSE)收到一份1099-K表格，这些实体在结算应报告的支付交易(即, 支付卡或第三方网络交易). 表格1099-K报告了该年度和每月所有应报告交易的总额. 每笔交易的金额由交易日决定.
以第三方网络支付为例, 需要报告的付款总额不包括任何信用调整, 现金等价物, 折扣, 费用, 退款或其他金额. 换句话说，报告的全部金额可能不代表应税金额.
企业(包括独立承建商)在计算其收入总额时，应考虑所申报的金额. 取决于存档状态, 一般而言，有关款额应按附表C(表格1040)申报。, “生意上的利润或亏损, “附表E(表格1040)”, “补充收入与损失”附表F(表格1040), “农业的利润或损失”或合伙企业或公司的适当回报.
理解新规则
的 美国救援计划法案 (ARPA), 并于2021年3月签署成为法律, 对1099-K表格的要求进行了重大修改. 这些变化旨在提高自愿纳税合规.
从2022年开始, 消除了用于报告第三方网络交易的阈值的交易数量组件, 而且总付款门槛降到了只有600美元. 这一变化预计将增加许多企业在2023年1月收到的2022税年度及以后的1099-K表格的数量.
ARPA还包括一个重要的说明. 自从1099-K表格被引入, 利益相关者一直不确定应该包括哪些类型的第三方网络交易. ARPA明确表示，这些交易只有在涉及商品和服务时才需要报告. 支付版税, 租金, 和其他通过第三方网络结算的交易报告在表格1099-MISC, “各种各样的信息.”
的 ARPA changes heighten only the reporting obligations of third-party payment networks; they don’t affect individual taxpayer requirements. 他们可能会, 然而, 减少你不经意间少报收入并在未来付出代价的可能性.
采取措施实现准确的报告
而增加的报告并不要求受影响的纳税人做出任何具体的改变, 你最好采取一些措施来确保报道的准确性. 例如, 考虑监控您的付款和金额，以便您知道是否应该收到来自特定PSE的表格1099-K. 值得注意的是，无论是否收到表格，您都需要报告相关收入.
您还需要加强您的记录，以便您能够将任何表格1099-K与实际收到的金额进行核对. 如果你有多种收入来源, 单独跟踪和报告每项业务，即使您收到了一个表格1099-K，其中包含所有业务的总付款. 例如, 如果您同时处理零售销售和租金支付在同一卡终端, 你的报税人将在附表C报告零售额，在附表E报告租金.
如果你允许客户在使用借记卡购物时取回现金, 现金返还金额将包括在表格1099-K中. 这些金额通常不包括在你的总收入或业务费用中, 虽然, 跟踪现金返还活动以防止被纳入其中至关重要.
如果您与他人或企业共用一个信用卡终端机，则报告的金额可能不准确. 在需要时, 考虑提交和提供适当的资料申报表(例如, 表格1099-K或表格1099-MISC). 除了, 保存支付给共享你的终端的每一方的记录, 包括共享的终端书面协议和取消的支票.
其他潜在的地雷包括:
- 由于纳税年度中期实体类型(例如, 从独资到合伙),
- 作为个人发给你的表格, 和你的社会保险号码, 而不是你的C公司, S公司或合伙企业, 有纳税人识别号码,
- 由于纳税年度中出售或购买企业而造成的数额不正确
- 在1099-K表格和1099-MISC表格或1099-NEC表格中出现的重复付款, “Nonemployee补偿.”
如果您收到的表格有错误，您的纳税人识别号码或支付金额, 向PSE索取一份更正后的表格，并保存所有相关通信记录.
不要浪费时间
为第三方网络的支付建立可靠的记录保存程序的必要步骤似乎很容易被推迟, 但这将是一个错误. OG真人现在可以帮助您建立必要的流程和程序，这样您就可以遵守规定，而不是在缴税时手忙脚.
汤森路透©2022
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