房地产可能是一项有吸引力的投资，尤其是在证券市场动荡的时候. 然而, 在不符合条件的计划中持有债务融资资产的个人应该意识到，这样做可能会引发不相关的企业所得税.
如果你是个人投资者或自导个人退休账户(SDIRA)或其他不符合条件的退休计划的受托人, BeachFleischman个人电脑可以帮助确定你的投资是否创造了不相关的应税收入(UBTI).
什么是非相关业务应税收入(UBTI)?
当一个不合格的计划投资于一个房地产合伙企业, 任何债务融资部分的财产收入被认为是不相关的应纳税收入(UBTI).
除了附加税, 如果托管人或受托人决定将房地产合伙企业从他们的投资组合中排除，并使用表格1099分配投资金额，一些人可能会面临提前退出罚款. SDIRAs的投资者还必须避开被禁止的交易, 其中包括任何有利于投资者或其直系亲属或相关实体的活动.
合适的会计师事务所可以提供帮助
忽视UBTI会在IRS发现这种监管时造成沉重的税收负担. 在用个人退休基金购买房地产之前, 你需要彻底了解你的选择和潜在的税收影响.
BeachFleischman PC的税务顾问帮助许多投资者和受托人最小化或避免不相关的企业所得税，并通过以下方式遵守规则:
- 确定与业务所得税无关的风险敞口
- 推荐减轻税收风险和避免禁止交易的实体结构
- 申报无关联业务应税所得990-T表
- 积累的损失将用来抵消未来的收入
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如果你对使用不合格的退休计划购买房地产的利与弊有疑问, 请通过下面的提交表格OG真人.
