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非相关业务应纳税所得额

房地产可能是一种有吸引力的投资,特别是在证券市场动荡的时候. However, 在不符合条件的计划中持有债务融资房产的个人应该意识到,这样做可能会引发不相关的企业所得税.

如果你是一个个人投资者或受托人的自我导向IRA (SDIRA)或其他不合格的退休计划, BeachFleischman PC可以帮助确定你的投资是否创造了不相关的企业应税收入(UBTI).

什么是不相关业务应纳税所得额?

当一个不合格的计划投资于一个房地产合伙企业, 物业收入中任何由债务融资的部分被视为不相关业务应税收入(UBTI).

In addition to the added tax, 如果托管人或受托人决定将房地产合伙企业从他们的投资组合中排除,并使用表格1099分配投资金额,一些个人可能会面临提前提款罚款. sdira的投资者还必须避开被禁止的交易, 其中包括任何有利于投资者或其直系家庭成员或相关实体的活动.

合适的会计师事务所能帮上忙

当国税局发现这种疏忽时,忽略UBTI会造成沉重的税收负担. 在用IRA基金购买房地产之前, 你需要彻底了解你的选择和潜在的税收影响.

BeachFleischman PC的税务顾问已经帮助许多投资者和受托人最小化或避免不相关的业务所得税,并保持遵守规则:

  • 确定不相关业务所得税的敞口
  • 建议减少税务风险和避免禁止交易的实体结构
  • 申报不相关业务应纳税所得额的990-T表
  • 累积的损失将被用来抵消未来的收入

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