出售房屋:你是否需要为利润纳税?

全国各地的许多房主都看到他们的房子最近升值了. 据全美房地产经纪人协会(National Association of Realtors)称, 2021年7月售出的房屋中值上涨了17个.比2020年7月增长8%. 房价中值为411美元,东北地区有200人, $275,中西部有300人, $305,南方200美元,508美元,西方有300个.

如果你要卖掉你的房子,或者你在2021年卖掉了一套房子,请注意税收影响. 你可能欠资本利得税和净投资所得税(NIIT).

获得排斥

如果你要卖你的 主要 住宅, 满足一定的要求, 你最多可以免税250美元,000 ($500,联合申报者为000)的增益.

要符合排除条件,您必须满足以下测试:

  1. 你必须在截至出售日的五年期间拥有该物业至少两年.
  2. 在五年期间,您必须至少将该房产作为主要住宅使用两年. (所有权和使用权的期限不需要重叠.)

此外,您不能每两年使用一次以上的排除.

超过排除量的收益 

如果你有超过25万美元/ 50万美元的利润呢? 任何不符合免税条件的收益通常将按长期资本利得率征税, 前提是你拥有这个房子至少一年. 如果你不, 该收益将被认为是短期的,并取决于你的普通收入比率, 可能是你长期利率的两倍多.

如果你在销售 第二个 住宅(如度假住宅),不符合增益排除条件. 但如果它符合租赁性质, 它可以被视为一项业务资产, 你可以对任何通过分期付款销售或1031条同类交易获得的收益进行递延纳税. 此外,您还可以扣除一笔损失.

的NIIT

如何3.8%的NIIT适用于家庭销售? 如果你卖掉你的主要房子, 而且你最多可以免除250美元,000/$500,000年获得的, 排除增益不受NIIT的约束.

然而, 如果你的调整后总收入超过一定数额,超过排除限额的收益需缴纳税款. 从出售度假别墅或其他第二住宅中获得的收益, 哪个不符合排除条件, 也受NIIT.

NIIT只适用于你的调整后总收入(MAGI)超过:250美元,000 for married taxpayers filing jointly and surviving spouses; $125,000 for married taxpayers filing separately; and $200,给未婚纳税人和户主1万美元.

另外两个税务考虑

  1. 跟踪你的基础支持准确的税基, 一定要保持完整的记录, 包括原始成本和后续改进的信息, 减少因商业用途而引起的任何伤亡损失和折旧.
  2. 你不能扣除损失. 如果你亏本出售你的主要住宅,它通常是不可扣减的. 但如果你的房子的一部分被出租或专门用于商业, 由该部分引起的损失可以扣除.

如你所见, 取决于你的房屋销售利润和你的收入, 部分或全部收益可能是免税的. 但对于拥有高价住宅的高收入人群来说,他们可能需要缴纳税款. OG真人可以帮助您提前计划,尽量减少税收,并回答您的任何问题,您有关于房屋销售.

汤森路透©2022

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